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本篇文章给大家谈谈长期偿债能力分析，以及长期偿债能力分析模板对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏佰雅经济喔。
本文目录一览：
长期偿债能力是指企业对债务的承担能力和对偿还债务的保障能力。偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。
反映长期偿债能力的指标有两类：
（1）资产负债率：资产负债率＝负债总额/资产总额×100%。一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。如果该指标过小则表明企业对财务杠杆利用不够。国际上认为资产负债率为60%合适。
（2）产权比率（所有者权益负债率）：产权比率＝负债总额/所有者权益总额×100%。
（3）已获利息倍数（利息保障倍数）：反映获利能力对债务偿付的保证程度。其中：息税前利润总额＝利润总额＋利息支出＝净利润＋所得税＋利息支出。
扩展资料：
企业的盈利状况对其长期偿债能力的影响主要体现在利润越多，企业可用于偿还负债本息的能力越强。因此，通过反映企业盈利能力与负债本息之间关系的指标计算与分析，可以评价企业的长期偿债能力状况。
通常，盈利能力对短期偿债能力和长期偿债能力都有影响，但由于利润按权责发生制原则计算，当期实现的利润并不一定在当期获得现金，因此并不能将利润或盈利能力与短期偿债能力划等号。
而从长远看，利润与经营现金净流量成正比，利润越多，企业偿债能力就越强。从盈利能力角度对企业长期偿债能力进行分析评价的指标主要有利息保障倍数、债务本息保障倍数、固定费用保证倍数等。
参考资料来源：百度百科-长期偿债能力指标
长期偿债能力的分析为长期偿债能力是指企业对债务的承担能力和对偿还债务的保障能力。长期偿债能力分析是企业债权人、投资者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。
长期偿债能力的强弱是反映企业财务安全和稳定程度的重要标志。长期偿债能力分析是企业债权人、投资者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。企业偿债能力的强弱是反映企业财务状况的重要标志。资本结构不同，企业的长期偿债能力也不同。
同时，不同的资本结构，其资金成本也有差异，进而会影响企业价值。通过长期偿债能力的分析，可以揭示企业资本结构中存在的问题，及时加以调整，进而优化资本结构，提高企业价值。
扩展资料：
长期偿债能力的概念：
企业利用借入资金开展生产经营活动，一方面可以促进企业生产的快速发展，另一方面也会加大企业的资金成本和财务风险。
资金成本就是企业取得和使用资金而支付的各种费用，包括资金占用费用和资金筹集费用。资金占用费用就是占用别人资金所需支付的费用。债务的利息、股票的股利都属于占用费用。
占用费用主要包括资金时间价值和投资风险价值，资金的时间价值是指资金在周转使用中，由于时间因素而形成的差额价值。使用者使用的时间越长，支付的利息费用就越多。资金占用费用除了包括资金时间价值以外，还包括了投资风险价值(或投资风险报酬)。
投资者如果冒着风险进行投资，就必然要求获得超过资金时间价值以外的利润，由于冒着风险进行投资而取得的利润，就是投资的风险价值。投资项目的风险越大，资金占用费用也就越高。
资金筹集费用就是委托金融机构代理发行股票、债券的注册费和代办费，以及银行借款支付的手续费等等。这也是企业筹集资金过程中需支付的开支，是资金成本的一个方面。
财务风险是指全部资本中债务资本比率的变化带来的风险。它有两层含义：一是指企业普通股股东收益的可变性；二是指企业利用财务杠杆而造成财务困难的可能性。
债务对投资者收益的影响称为财务杠杆。财务杠杆是一把双刃剑，对企业发展有正、反两方面的作用。因为企业负债经营，不论利润多少，债务利息都是固定的。
当利润增大时，每一元利润所负担的利息额就会相应的减少，从而给投资者收益带来更大幅度的提高。反之，当利润减少时，每一元利润所负担的利息额就会相应增加，从而使投资者利益受到严重影响。
因此，当债务资本比率较高时，投资者将负担较多的债务成本，并经受较多的财务杠杆作用所引起的收益变动的冲击，从而加大财务风险。反之，当债务比率较低时，财务风险就较小。
参考资料来源：百度百科-长期偿债能力
分析长期偿债能力的指标，有资产负债率、所有者权益比率、负债与所有者权益比率、长期资产与长期资金比例、利息保障倍数等。 1、资产负债率、所有者权益比率、负债与所有者权益比率。首先，让我们来看一看这三个比率是如何取得的：资产负债率=负债总额/资产总额，所有者权益比率=所有者权益总额/资产总额，负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额。资产负债率，反映企业的资产中有多少负债，一旦企业破产清算，债权人得到的保障程度如何；所有者权益比率反映所有者在企业资产中所占份额，所有者权益比率与资产负债率之和为1；负债与所有者权益比率反映的是，债权人得到的利益保护程度；考虑到无形及其它资产很难变现，所以，如保守计算该比率的值时，可将这些资产剔除。其实，在实际看报表时，只需大略地看一看资产、负债、所有者权益、无形资产总额这几个数据，便可大概想像得出该企业的长期偿债能力状况，无需精确地计算；这三个比率只有在同行业、不同时间段比较时，方有一定实际对比价值。 2、利息保障倍数，是企业的利润总额与利息总额间的比率，其公式为：利息保障倍数=(利润总额＋利息总额)/利息总额。这里的数据要从利润表(损益表)中取得，但利息数据的取得不一定完全准确，因此这一指标是一个大概值。该指标反映的是债权人利息收入的保障程度，如果指标低于1，则说明企业取得的利润太少，连债权人的利息都无法支付，经营面临严峻考验，再度举债经营将非常危险。利息保障倍数越高，至少说明企业偿还利息的能力就越强。再比如友谊股份(相关, 行情)(600827)2000年末的利息保障倍数为4.65，2000年中期的利息保障倍数为6.59，1999年末的利息保障倍数为3.03，这说明企业利息保障能力没有问题，但偿债能力也不是过高，需要进一步加强。 3、长期资产与长期资金比率，其公式为：长期资产与长期资金比率=(资产总额－流动资产)/(长期负债＋所者权益)。这一指标通过企业的资源配置状况来反映企业的财务状况及偿债能力，其值应该低于100％，如果高于100％，则说明企业动用了一部分短期债务来购置长期资产，这样将不可避免地影响企业的短期偿债能力，其经营风险也将加大，实为危险之举。 由上可见，企业的资源配置状况、资金的周转情况、盈利能力情况，都对其偿债能力有着重要影响。作为一名投资者，我们更关心的，应该是其偿债能力会对上市公司造成何种影响，以便尽量保护我们的投资，回避风险，并尽可能谋求投资利益的最大化。
短息偿债能力和长期偿债能力基本上是通过企业短期负债和长期负债与流动资产和资产总额之间的相互计算来区别的 企业负债分为流动负债（短期负债）和长期负债两类。
流动负债指企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。 长期负债指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。
1、短期偿债：流动比率、速动比率、现金比率。
2、长期偿债：资产负债率、产权比率、权益乘数、长期资产负债率。
偿债资金来源：
根据国家现行财税制度的规定，偿还贷款的资金来源主要包括可 用于归还 借款的 利润 ，固定资产折旧 ，无形资产及其他资产摊销费和其他还款资金来源 。
1、利润用于归还贷款的利润 ，一般是提取了盈余公积金 ，公益金后的未分配利润。如果是股份制企业需要向股东支付股利，那么应从未分配利润中扣除分派给投资和者的 利润 ，然后用来归还贷款。
2、固定资产折旧。
3、无形资产及其他资产摊销，摊销费是按财务制度计入企业总成本费用，但是企业在提取摊销后，这笔资金没有具体用途的规定，具有“沉淀 ”性质，因此可以用来归还贷款。
4、其他还款资金。
偿债能力分析（长期、短期）的主要指标及判断：
1）资产负债率（负债比率）=企业负债总额/企业资产总额
考察企业长期债务趋势，是反映长期偿债能力的晴雨表
2）所有者权益负债率（负债权益比率）=负债总额/所有者权益
反映债权人和所有者提供资金的比例，反映经营资金是否靠举债取得
3）现金流入量对负债总额比率=销售收入（或营运资金）/负债总额
它和流动比率、速动比率指标结合全面判断企业偿债能力大小
4）产权比率=负债总额/所有者权益
考察企业自有资本的偿债能力
5）流动比率=流动资产合计/流动负债合计
考察企业资产流动性，表明企业短期偿债能力
6）速动比率（酸性试验比率）=速动资产合计/流动负债合计
判定企业短期偿债能力的重要指标
7）企业血压=（动负债合计－速动资产合计）/流动负债合计
表明企业支付流动负债的缺口有多大
8）货币资金比率＝货币资金合计／流动负债合计
反映货币资金占流动负债比重，比值越大，表明偿债能力越强
9）基础防卫期间＝速动资产／每日营业固定支出
反映无任何收入情况下，现有速动资产能以支付的天数
10）营运资金与流动负债比率＝流动负债／（流动资产－流动负债）
考察企业一定时期营运资金负担企业债务的情况
11）即付比率=（现金＋银行存款）／（流动负债－预收款项－预提费用－远期借款）
反映企业一定时期用货币资金支付流动负债的能力大小
12）有形净值债务率＝负债总额／（所有者权益－无形资产）
考察企业有形净资产支付债务的能力
13）固定资产与所有者权益比率＝固定资产净值／所有者权益
考察企业购建固定资产的资金由所有者提供的情况
14）已获利息倍数＝税前利息／支付利息额
考察企业一定盈利水平下支付债务利息的能力，反映利息的保障倍数
长期偿债能力能力的主要指标有：资产负债率（亦称负债比率）产权比率（亦称负债权益比率），带息负债率、利息费用保障倍数（亦称已获利息倍数）。
长期偿债能力是指企业偿还长期债务的能力。衡量企业长期偿债能力主要就看企业资金结构是否合理、稳定、以及企业长期盈利能力的大小。
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